【2025年版】パートの年収の壁とは？問題｜税金・社会保険をチェック

こんにちは、ローラちゃんです🌸

パートやアルバイトをしていると、「年収の壁」って言葉を聞くことがありますよね。

特に「配偶者控除」や「社会保険」の話になると、数字が多くてややこしく感じちゃいます😵‍💫

ローラちゃん

数字がいっぱいだと、なんだか難しそうって思っちゃうよ〜💦

でも大丈夫✨2025年施行の最新税制を押さえれば、迷わず働き方を考えられます🌷

まずは結論

123万円の壁 💰
　👉 配偶者の税金（所得税）がどうなるかの目安
　→ 123万円以下なら配偶者控除が満額（38万円）
160万円の壁 💎
　👉 配偶者特別控除の満額適用上限
　→ 123万円超～160万円以下で特別控除満額（38万円）
　→ 160万円超で段階的に控除が減少
106万円の壁 🏥
　👉 社会保険の加入条件の目安
　→ 月8.8万円以上・週20時間以上・従業員51人以上の会社の場合
　→ 2026年10月に収入要件の撤廃予定

あひるくん

数字は多いけど、税金の壁か社会保険の壁かで分けるとわかりやすいよ🦆✨

配偶者控除は、配偶者の年収が少ないときに夫の税金が軽くなる制度です。

ローラちゃん

昔の103万円の壁じゃなくて、今は123万円に引き上げられたんだね✨🎉

123万円を超えても損しない仕組みが、配偶者特別控除です💖

💡 ポイント

あひるくん

160万円までは38万円満額控除キープだよ😄✨実質壁なし！

社会保険（健康保険・年金）は、年収だけでなく勤務条件も影響します⚠️

この条件を満たすと、106万円を超えると社会保険に加入する可能性があります。

ローラちゃん

社会保険は税金と違って、本人が払うかどうかだから別枠で考えるんだね😌💦

2026年10月には収入要件の撤廃が予定されているので、年収に関係なく対象になる見込みです。

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ローラちゃん

どっちの壁かを分けて考えれば、迷わず働き方を調整できるね🌸

💡 実践ポイント

あひるくん

無理に年収を抑える必要はないけど、壁を知って計画的に働くと安心だよ💪💖

ローラちゃん

2025年版の壁を押さえれば、安心してパートできるね😉🌈